【课程背景】

盈利的企业会破产吗？
如何从财务数据看到企业真实的经营状况？
如何从企业财务报表透析企业的未来与风险？
如何准确判断企业现金流是否发生断裂？
如何简单、快速进行有效的财务分析？
如何从众多的财务数据中快速找到舞弊疑点并准确识别？
本课程针对银行与信贷人员而设，站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息，采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，结合财务会计与业务经营分析方法，让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次，与企业业务经营风险把控紧密相连，同时导入大量真实案例，运用分析、演练、现场辅导的手法，让学员通过报表透析企业经营风险，并快速识别财务报表舞弊行为。

【课程大纲】

导言案例1：一位董事长的绝笔信
模块一：轻松读懂财务报表，解读企业经营结果与风险
案例2： 某电器上市公司案例
案例3： 某新能源汽车上市公司案例
案例4： 某房地产上市公司案例
案例5： 某建筑工程上市公司案例
案例6： 某餐饮连锁上市公司案例
案例7： 某电力上市公司案例
案例8： 某煤炭上市公司案例
案例9： 某动力电池上市公司案例
案例10： 某服装业上市公司案例

1. 企业的“底子”：资产负债表——风险与效率
公司的资产来源有几个？
应收账款的决定性因素是什么？
重资产模式与轻资产模式在财务报表的表现是什么？
什么是商誉？如何产生？
无形资产如何影响企业未来竞争力?
财务结构是否合理？有何风险？
大公司与小公司在资产负债率与流动比率的不同表现是什么？
如何提升应收账款与存货周转率？
资产负债表与利润表的数据勾结关系

2. 企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？
哪些关键因素会影响利润？
主要利润来源于正当“职业”吗？
收入负增长给企业带来哪些影响？
分产品利润表为什么重要？
如何评价公司的毛利率高低？
如何评价公司净资产报酬率高低？
一家公司的市盈率高说明什么？
利润表与资产负债表的数据勾结关系

3. 企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？
为何长期亏损的企业却受投资者青睐？
如何通过现金流量透视企业经营现状？
企业资金链断裂的原因及规避办法
资金滚动预算表编制方法
现金流量表与资产负债表的数据勾结关系
演练1：财务指标计算与分析
演练2：未来三年财务指标预测
演练3：资金需求预测

4. 重要会计准则解读
收入确认原则：何时确认收入
配比原则：成本与收入配比
费用摊销原则：费用在收益期间分摊
费用预提原则：费用在收益期间预提
资产减值损失计提原则：按公允价值与成本价值比较

模块二：财务报表造假方法及舞弊识别
1、财务报表造假动机及原理
2、财务报表造假方法
提前、递延确认收入
虚开发票创造收入
账外经营，规避税收
少转成本、少列费用
关联交易
伪造进账单
伪造对账单
虚拟未达账
现金总流量不变，结构调整
案例3：某上市公司财务造假案例
3、财务报表造假识别方法
利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假
利用财务报表的外在表现识别造假
利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假
客户财务信息印证的方法
演练4：如何识别IPO财务报表造假
提问答疑