【课程大纲】

1、企业的对外和对内报表的分类

1）对外报表的基础---三大报表的基础内容

从财务管理的角度看三大财务报表

财务管理决策一：经营决策

财务管理决策二：融资决策

财务管理决策三：投资决策

2）企业诊断治疗的基础----内部管理报表

内部报表的目的是什么

内部报表有哪些类型；

2、企业在盈利么？

1）整体企业盈利状况分析

2）产品盈利状况分析

3）客户盈利状况分析

4）企业盈利了，现金流也充裕么？

5）杜邦财务分析体系

主要从资产负债表、利润表中对净资产总资产回报率、毛利率、净利润率、回报率等讲述相关数据；此外，将专门从EVA讲述公司经济价值创造能力，从而诊断公司在上述相关业务中所代表的盈利水平的状况，并分析原因；

2.企业现金控制

1）现代企业资金控制的重要性

2）企业盈利和资金流关系---不得不说的沉没资本

3）不同资金流分类的不同管理

4）公司信用政策以及应收账款的回收策略

5）从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

6）从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

主要从现金流量表中分析公司现金流存在的问题以及可能的风险，从而避免公司可能在资金流方面发生风险的可能性；

3.  企业财务管理和风险管理

1）财务目标分解；

2）财务管理究竟是管理什么？

3）财务管理、分析和会计、簿记的差别

4）从企业发展角度分析财务分析的应用和要求

5）企业关心什么？资本回报（利润是资本投入回报的一部分）、资金流动？

6）企业业财务诊断报告

7）财务报表中的风险体系：现金、应收帐款、存货、投资、长短期借款、应付账款、投资回报。

主要从：公司的财务控制体系、税务处理、公司在成本费用核算、控制与管理体系、公司财务报表体系公司财务管理体系等进行分析和判断。通过定期撰写报告，从而诊断公司经营状况中从组织形态、政策、制度、内控、计划、决策等多方面的问题，为公司的健康发展保驾护航。帮助公司积极做好准备，适应发展的需要。也是财务部门提升自身的要求，也是团队成长加速器，同时也是公司做大做强的保护器。

4. 财务决策和公司投融资决策

1）企业投融资的几个原则

匹配原则和资金运营需求

现金原则

2）投融资风险和投融资财务分析

3）投融资成本确定和投融资回报确定

4）投融资渠道分析

5）融资计划安排、现金流量表预算；

6）还款计划安排

7）企业不良资产的清理

8）追加投资或者撤回投资

主要通过财务分析的方法协助公司做好相关投融资工作的决策工作。这部分工作是财务部门作为适合现代企业发展而逐渐加强的重要工作之一。分析的结论将直接影响公司的投融资决策，协助公司的决策层做好相关的经营决策的诊断和决定。

【课程背景】

企业财务管理水平的高低直接影响企业的经营效益,财务管理处于企业管理核心地位,必然要求财务人员不断学习新知识及新政策,不断充实自己,提高财务素质。同时，财务管理水平的提高绝对不是财务人员自己的事情。通过一定手段，充分利用财务数据，并通过财务分析数据支持公司从日常业务到战略业务的运作，这也是财务分析作用的重大体现。

面对企业的发展，市场竞争的加剧，财务分析更大规模提供支持，帮助企业在资金、成本、费用以及利润数据等发挥重要的作用，为企业创造出更多的效益。

【课程对象】

企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等

【解决问题】

熟悉并掌握财务分析基本知识；掌握财务报表由浅入深的分析方法；掌握公司财务分析与风险防范的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在；量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法。

【学员收获】

熟悉并掌握财务分析基本知识；掌握财务报表由浅入深的分析方法；掌握公司财务分析与风险防范的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在；量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法。

【课程时长】

6-12H