【课程大纲】

第一模块：企业预算管理现状分析

认识全面预算管理及其本质

预算管理发展演变及应用现状

战略、经营计划与预算的关系

预算管理误区及正确基本观念

好预算的五大功能

预算中财务部扮演什么角色

第二模块：企业实施预算的基础准备

预算组织：谁主导、谁参与及其权责

预算策略与模式的选择

预算编制流程与方法技巧

预算编制内容体系

预算管理制度的订立

预算表体系设计

案例：**公司全面预算编制手册

第三模块：企业预算编制的实施

预算编制范围及进度安排

年度预算目标确立

收入预测方法及销售费用预算（BEP模型）

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

财务预算的编制要领

实操：预算编制过程实操演练

第四模块：预算执行与预算监控

预算目标的细化与分解

预算审批与授权体系设计

预算管理三级预警及四级监控体系

预算调整的条件、原则与流程

案例：××公司预算预警体系设计与运行

第五模块：预算分析与预算报告

预算差异分析主体与种类

预算差异分析常用方法

预算差异分析原则与步骤

预算差异分析内容与训练

预算管理报告设计与运行

案例：××公司预算差异分析模板

第六模块：企业绩效的管控

企业预算与绩效为何流于形式

企业绩效管理常见的误区

绩效管理系统设计四步曲

绩效指标设计与指标库创建

绩效表设计与实施

绩效结果在管理中应用

案例：××公司预算绩效考核模板

【课程背景】

全面预算管理与绩效管控

为什么企业预算与战略背道而驰？

为什么企业预算与实际成果相差甚大？

为什么企业预算编制一套、执行却是另一套？

为什么高绩效的预算管控系统不仅没有提升绩效反而增大企业运作成本？

拥有200多年历史的跨国杜邦公司把自身持续成功的秘诀归结于三大核心要点：一是适应环境变化的独特能力；二是始终能够根据市场需求的变化开发出独具特色的产品，领导市场的新潮流，并以确定自身的品牌形象；三是以全面预算管理为核心的内部管理控制体系的成功运行。以公司整体经营目标为基础的全面预算管理已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及绩效考核的重要作用。然而上述问题无法有效解决，全面预算管理不但不能成为企业业绩的助力器，反而会成为业绩的阻力器……在两天的课程中，石斌老师将通过"讲授+互动+分享"的教学手段，让学员建立新的预算管理观念，帮助学员学会预算编制和控制方法，并将预算管理与企业战略、绩效管理有效地结合在一起，实现预算管理在企业的落地！

【课程对象】

企业董事长、总经理，副总，CEO，各部门主管等非财务人员，质量管理、财务管理、预算管理等相关人员，负责营运管理、涉及预算编制与控制的中高层管理人员。

【解决问题】

更新预算管理思维，树立正确的预算理念

掌握及运用预算管理编制方法与流程

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行与预警的有效方法

透过预算管理杠杆有效提升企业绩效与业绩品质

【学员收获】

更新预算管理思维，树立正确的预算理念

掌握及运用预算管理编制方法与流程

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行与预警的有效方法

透过预算管理杠杆有效提升企业绩效与业绩品质

【课程时长】

面议H