【课程大纲】

第一模块：企业预算管理现状分析

认识全面预算管理及其本质

预算管理发展演变及应用现状

战略、经营计划与预算的关系

预算管理误区及正确基本观念

好预算的五大功能

预算中财务部扮演什么角色

第二模块：企业实施预算的基础准备

预算组织：谁主导、谁参与及其权责

预算策略与模式的选择

预算编制流程与方法技巧

预算编制内容体系

预算管理制度的订立

预算表体系设计

案例：**公司全面预算编制手册

第三模块：企业预算编制的实施

预算编制范围及进度安排

年度预算目标确立

收入预测方法及销售费用预算（BEP模型）

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

财务预算的编制要领

实操：预算编制过程实操演练

第四模块：预算执行与预算监控

预算目标的细化与分解

预算审批与授权体系设计

预算管理三级预警及四级监控体系

预算调整的条件、原则与流程

案例：××公司预算预警体系设计与运行

第五模块：预算分析与预算报告

预算差异分析主体与种类

预算差异分析常用方法

预算差异分析原则与步骤

预算差异分析内容与训练

预算管理报告设计与运行

案例：××公司预算差异分析模板

第六模块：成本控制的方法和技巧

1、成本计算体系

（1）传统成本计算

（2）标准成本

（3）ABC成本法

2、成本分析体系

（1）价值链分析

（2）结构分析

（3）成本树

（4）差异分析

（5）ABC管理法

（6）分析竞争者

3、特殊的成本概念的理解和应用

（1）质量成本

（2）责任成本

4、成本减低行动计划  

（ 1）企业成本问题诊断和分析

（2）标杆管理模拟计划

（3）成本管理最核心的问题是对业务行为的管理

（4）如何降低营运成本 运营资金的管理

【课程背景】

为什么企业预算与战略背道而驰？

为什么企业预算与实际成果相差甚大？

为什么企业预算编制一套、执行却是另一套？

为什么高绩效的预算管控系统不仅没有提升绩效反而增大企业运作成本？

怎样把预算管理系统与成本控制体系有效地结合在一起？

拥有200多年历史的跨国杜邦公司把自身持续成功的秘诀归结于三大核心要点：一是适应环境变化的独特能力；二是始终能够根据市场需求的变化开发出独具特色的产品，领导市场的新潮流，并以确定自身的品牌形象；三是以全面预算管理为核心的成本控制体系的成功运行。石斌老师将以"互动+案例+分享"教学模式和方法，讲授全面预算管理系统建立、编制、控制和调整的工具和方法，同时结合成本控制手段的讲解，让学员掌握全面预算管理和成本控制的实战技巧，帮助学员成功。

【课程对象】

财务总监、财务经理、财务骨干、以及涉及预算编制与控制的中高层管理人员

【解决问题】

更新预算管理思维，树立正确的预算理念

掌握及运用预算管理编制方法与流程

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行与预警的有效方法

掌握成本控制的手段和方法，降低企业成本

【学员收获】

更新预算管理思维，树立正确的预算理念

掌握及运用预算管理编制方法与流程

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行与预警的有效方法

掌握成本控制的手段和方法，降低企业成本

【课程时长】

面议H