【课程大纲】

第一章   财务管理概论

第一节  财务管理概述

一、企业财务活动

1．筹资活动。

2．投资活动。

3．收益及其分配活动。

二、企业财务关系

1．企业与投资者、受资者之间的财务关系

2．企业与债权人、债务人之间的财务关系

3．企业与国家税务机关之间的关系

4．企业内部各部门之间的财务关系

5．企业与员工之间的财务关系

第二节  财务管理目标

财务管理目标的几种模式

(一)利润最大化

(二)股东财富最大化

(三)企业价值最大化

实践中的财务管理目标：相关利益主体间的目标差异与利益协调

(一)股东与经营者之间的目标差异与利益协调

(二)股东与债权人之间的目标差异与利益协调

(三)财务管理目标与社会责任的关系及其协调

第三节   财务管理环境

法律环境

(一)企业组织法规

（二）税收法规

1．影响企业筹资决策

2．影响企业投资决策

3．影响企业现金流量

4．影响企业利润

5．影响企业收益分配

二、金融市场环境

三、利率

四、经济环境

第四节   财务管理方法

财务预测

二、财务决策

三、财务预算

四、财务控制

第二章    财务管理价值观念

货币时间价值

货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

单利的计算

单利终值，是指一定量货币在若干期后按单利法计算利息的本利和。

单利现值，是指以后时间收到或支付的货币按单利法倒求的现在价值（即本金）。

(二)复利的计算

1．复利终值，是指一定量货币在若于期后按复利法计算的本利和。

2.复利现值，是指以后时间收到或付出的货币按复利法计算的现在价值（即本金）。

(三)年金的计算

1.普通年金终值和现值的计算

2.预付年金终值和现值的计算

3.递延年金终值和现值的计算

4.永续年金现值的计算.永续年金是指无限期地连续收付款项的年金。如优先股的股利,无限期的存本取息存款等。

投资风险价值

风险与收益的概念及其风险种类

二、风险与收益的衡量

(一)资产收益的衡量

(二)资产风险的衡量

三、风险与收益的关系

第三章   投资决策与财务分析例解

（略）

第四章   财务风险与防范

第一节   资产的报酬与风险

1.报酬额

2.报酬率

3.资产报酬率的类型

4．风险

第二节   防范财务风险的基本方法

1．降低法

2．回避法

3．分散法

4．转移法

第三节   资金活动风险与防范

一、筹资活动风险与防范

表1 筹资环节风险与防范

二、投资活动风险与防范

表2 投资环节风险与防范

三、资金运营风险与防范

表1 资金运营风险与防范

表2  资金日常管理防范措施

表3  贷款管理风险与防范                                                                

表4   现金管理风险与防范                                                                                    

表5   票据管理风险与防范。

表6   电子银行支付风险与防范

四、采购业务风险与防范

1.采购计划环节                              

2.请购与审批环节

3.采购与验收环节

4.选择供应商环节。                    

   5.确定采购价格环节

6.订立采购合同（框架协议）环节

7.付款环节

8．会计核算环节  

五、资产管理风险与防范

（一）存货管理风险与防范

1.存货取得    

2.验收入库    

3.仓储保管  

4.领用发出              

5.盘点清查    

6.存货处理  

(二)固定资产风险与防范

1.固定资产取得  

2.固定资产登记造册  

3.固定资产运营维护    

4.固定资产更新（升级）改造    

5.固定资产清查    

6.固定资产抵押质押

7.固定资产处理    

（三）无形资产风险与防范

1．无形资产取得与验收  

2．无形资产的使用与保全  

3．无形资产的技术升级与更新换代                              

4．无形资产的处置    

六、销售业务风险与防范

(一)销售业务主要风险点  

(二)销售业务风险防范措施

1.销售计划风险防范

2.客户开发与信用风险防范

3.销售定价风险防范

4.订立销售合同风险防范

5.发货风险防范

6.收款风险防范

7.客户服务风险防范

8.会计系统风险防范

七、研究与开发业务风险与防范

1．立项  

2.研发过程管理      

3.结题验收    

4.研究成果开发  

5.研究成果保护成果保护  

 八、工程项目风险与防范

（一）工程立项

（1）编制项目建议书

（2）可行性研究    

（3） 项目评审与决策 　  

（二）工程设计

1.工程设计流程  

2.工程设计环节

3．施工图设计    

(三)工程招标                            

（1）招标          

（2）投标

（3）开标、评标和定标

（4）签订合同    

(四)工程建设

1．工程施工流程

2.施工质量、进度和安全环节

3.工程物资采购环节

4.工程价款结算    

5.工程变更环节  

（五）工程验收  

九. 担保业务风险与防范

1．受理申请    

2．调查和评估    

3．审批  

4．签订担保合同                                                      

5．日常监控    

6．会计控制    

7．代为清偿和权利追索    

十、合同环节风险与防范

1.合同调查    

2.合同谈判    

3.合同文本拟定  

4.合同审核    

5.合同签署  

6.合同履行  

7.合同结算    

8.合同登记

第五章   审计实例            

1．内部控制审计报告  （略）

2．主要审计表式  （略）

【课程时长】

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