【课程大纲】

模块一

通过练习确定学习目标

现金流

现金周期

资金流

财务管理的两个基本问题

在损益表上发现信息

在资产负债表发现的信息

资产负债表

损益表与资产负债表的关系

流动资金与现金周转

财务报告

案例：净收入表

案例：资产负债表

盈利能力的度量

案例：ROI与RONA的比较

练习：盈利能力的度量

了解讯息，

共享知识

模块二

成本分类

按作业或产量变化的分类

练习案例：贡献与结构性成本

制造成本

制造费用帐户设计

练习案例：制造费用

总成本

练习案例：工程，制造与商业成本

跨国公司特有的业务术语

图表：运营贡献与结构性成本

图表：收入与成本

折旧与摊销

资本支出

折旧方法

双倍余额递减法

分步直线折旧法

折旧方法对于税收和财务的影响

资产分类，使用寿命和折旧率

资本化与费用化

工装管理与摊销

模块三

目标

制造费用

案例：制造费用基础

作业成本

Activities-Based Costing(ABC)

作业成本 案例研究

公司计划的过程

图表：公司计划内容模型

图表：计划致胜

表：远景---客户热情的建立

为公司编制计划

年度预算

自下而上的预算过程

企业预算与计划的管理  

决定计划与预算的关键因素

用集团公司/分部预算指导生产线的预算

产量

生产线的预算

公司预算类别

直接人工预算

与人工有关的成本制定

实际与预算的报告

案例：   预算报告

团队练习

团队练习一

团队练习二

模块四

确定目标

盈亏平衡分析

练习:盈亏平衡点分析

练习:降价

本-量-利分析总结

营运杠杆

案例:营运杠杆

标杆

投资驱动原

单位成本驱动原

常见问题

精益/同步财务

精益/同步制造

缩短精益制造交付周期

传统组织转换到工厂关注的概念

总成本方法

预测比较

模块五

确定目标

项目选择

资本预算运用

资本预算控制

【课程背景】

现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动， 完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。

【课程对象】

资深经理，总经理，副总经理，各个部门总监/经理， 销售部，市场部，生产部， 制造部组织中管理层以上人员及其他需要掌握公司财务管理原则的人士。

【解决问题】

在财务管理原则方面打下牢固的基础

减少管理决策中的财务错误

了解会计与薄记的工作

发现财务报表内外的信息，哪些可以哪些不可以在报表上了解

理解如何使预算与会计世界相互一直和现金流的教主地位

更加深入了解公司财务的财务管理全部原则，包括利息，投资回报和净资产回报

发现公司如何分配其有限的资金进行投资

取得实效的方法帮助你决策是购买还是租赁正确

学习如何利用供应商提供的现金折扣

透过分析固定成本与变动成本做更有利润的销售

监督运营目标实现企业的长期的财务目标

【学员收获】

在财务管理原则方面打下牢固的基础

减少管理决策中的财务错误

了解会计与薄记的工作

发现财务报表内外的信息，哪些可以哪些不可以在报表上了解

理解如何使预算与会计世界相互一直和现金流的教主地位

更加深入了解公司财务的财务管理全部原则，包括利息，投资回报和净资产回报

发现公司如何分配其有限的资金进行投资

取得实效的方法帮助你决策是购买还是租赁正确

学习如何利用供应商提供的现金折扣

透过分析固定成本与变动成本做更有利润的销售

监督运营目标实现企业的长期的财务目标

【课程时长】

18H